Abgeltungssteuer

Sparer im Nachteil

Mit Fondssparplänen, die noch vor dem Jahr 2009 begonnen wurden, lässt sich die Abgeltungssteuer indes nicht umgehen:

Es sind lediglich diejenigen Anteile der bisherigen steuerlichen Behandlung unterworfen, die bis zum 31. Dezember 2008 erworben wurden. Alle anderen Wertpapiere sind unbeschränkt abgeltungssteuerpflichtig.
 
Bei Anleihen, die mit einem Kupon ausgestattet sind gilt, dass Kursgewinne von Papieren, die vor dem 01. Januar 2009 erworben wurden, nach Ablauf der Spekulationsfrist steuerfrei sind. Die Zinszahlungen unterliegen jedoch der Abgeltungssteuer, wenn sie nach Ablauf von 2008 an den Inhaber der Schuldverschreibung ausgeschüttet worden sind.
 
Verluste aus Wertpapiergeschäften können grundsätzlich geltend gemacht werden. Es muss sich dabei allerdings bei den aufzurechnenden Einkünften um gleichartige Zahlungen handeln: Verluste aus Aktien können ausschließlich mit Gewinnen aus Aktien verrechnet werden.
 
Die Abgeltungssteuer wird von dem depotführenden Kreditinstitut bei Valuta der Kapitalerträge unmittelbar einbehalten und ist als vollständige Tilgung der Steuerschuld aus Kapitaleinkünften zu verstehen. Eventuell im Ausland abgeführte Steuern können auf die inländische Schuld angerechnet werden.
 
So umgehen Sie die Abgeltungssteuer
 
Anlegern bleiben nicht viele Möglichkeiten zum Umgehen der Abgeltungssteuer.
 
Eine relative Aufwertung haben offene Immobilienfonds durch die neue Steuer erfahren. Die Sondervermögen können in Abgrenzung zu auf Wertpapieren basierenden Investmentfonds Veräußerungsgewinne weiterhin steuerfrei dem Fondsvermögen zuschlagen, sofern die Spekulationsfrist für Immobilieninvestments eingehalten wird. Diese beläuft sich nach wie vor auf 10 Jahre.
 
Staatlich geförderte Altersvorsorgemaßnahmen, namentlich Riester- oder Rürup-Rente, unterliegen ebenfalls nicht der Abgeltungssteuer. Hier greift (bei Riester sofort, bei Rürup schubweise) die nachgelagerte und damit ertragsunabhängige Besteuerung.

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